ОС передаются в доверительное управление. В системе должны сформироваться проводки:
Д79 - К01
Д02 - К79

На 79 счете ОС амортизироваться не будут.

Но в любой момент ОС могут быть возвращены на 01 счет и должны продолжить амортизировать.

Каким образом правильнее реализовать эту схему?

не вполне понятно каким образом будет продолжаться амортизация: от какой суммы и какого срока?

пусть средство имело исходный срок эксплуатации 5 лет и стоило 5.000, после года эксплуатации было на 2 года передано в управление, а потом возращено, что получится? :
после года эксплуатации амортизация составила 4.000, когда возращено, то
1) можно считать, что оно в этот период амортизировалось, поэтому остался срок в 2 года и стоимость в 2.000
не амортизировалось,
2) но срок не продяется и надо за 2 года амортизировать 4.000
3) срок был увеличен и за 4 года амортизировать 4.000
4) амортизацию за 2 года управления надо начислить, но на какой-нибудь технический счет, а продолжить 2 года с 2.000
5) какой-то еще вариант

чем точнее сформулируем эффект с точки зрения системы, тем проще его будет настроить

Разобрались со схемой - остался только 1 вопрос - можно ли для ОС изменить сумму начисленной амортизации без проводок:

- для ОС в доверительном управлении амортизацию начисляет сторонняя организация и по факту сообщает.
- у нас проводок никаких быть не должно, но проведенную амортизацию тем не менее мы должны учесть.


Как это можно реализовать в FI-AA?

А что значит учесть амортизацию но не проводить проводок? Просто вести суммы?
Можно создать отдельный класс для таких ОС и начислять там амортизацию на технические счета.
Можно область оценки отдельную создать, без проводок в ГК. И специальным видом движения суммы туда проводить. Их нигде, кроме АА видно не будет.

Да именно - просто учесть, что амортизация уже начислена в таком-то размере.... То есть сторонняя организация ее начислила - а мы при получении ОС облатно должны это просто учесть

Класс и так у нас для них отдельный - на счет тех. счетов конечно думала - но а потом куда с них суммы девать - просто оставлять висеть???

Может можно запретить для класса ОС проводку амортизации в ГК???

Просто для класса вы это не сделаете. Настройка делается на уровне области оценки.
А чем вам не нравятся технические счета - они на то и технические, чтобы о них не волноваться.

да уж - по всей видимости так и придется в итоге сделать )) Что-то больше ничего интересного в голову не приходит...

Кстати, а на тех. счетах сальдо не обязательно должно быть нулевым?

Нет конечно. Они же технические, они не входят ни в баланс, никуда.
А по факту если вы заведете два технических счета - один вместо 02, один вместо 32, то по ним взятым вместе сальдо и будет нулевое, как следствие принципа двойной записи.

Да - теоретически это абсолютно верно. Спасибо!

Добрый день.
Подскажите как у Вас это реализовано:

Было создано ОС в классе 1:
Дт 01 Кт 08 60000 р.
далее оно амортизировалось
Дт 32 Кт 02 15000 р.

После это ОС передают в дов.управление:
Дт 79 Кт 01 60000
Дт 02 Кт 79 15000

Тут же вопрос: вы настроили вид движения для перемещения?
Создаете класс 2 и на него делаете перемещение?

Дальше этот ОС нам возвращают
Дт 01 Кт 79 60000
Дт 79 Кт 02 45000

Опять же - каким видом движения это реализовано?

Вы хотите на технических счетах отдельного класса учитывать амортизацию (этих 30000 р.)?

Вообще поподробнее опишите что делаете.

Решила делать так:
1. Создали новый класс ОС 79*
2. При передаче ОС в ДУ - на карточку ОС в классе 79* делаем перемещение.
3. При возврате ОС из ДУ на карточку 01 * делаем перемещение.
4. Доначисляем амортизацию на карточку счета 01 видом движения 7*:
Д79* - К02 (на сумму амортизации, проведенной в ДУ) (ОС у нас старое - так как ДУ>5 лет).

Что думаете по поводу такой схемы?

Привет.

Ну схема хорошая.
На карточке 79* мы ничего не начисляем??
или начислять амортизацию на технические счета?

И надо, чтобы эти ОСы не попадали в расчет налога на имущество. Считать его должно то предприятие (ДУ), а платить мы.

И потом, получается надо доначислить амортизацию, а потом опять перемещать на ОС на 01* счете?

1. начислять амортизацию на технические счета.
нет - амортизация на 79 начисляться не будет
2. проводку амортизации будет сделана после возврата из ДУ спец. ВДВ корректировки амортизации на 79 счет (К02 - Д79) уже для карточек на 01 счете.