"прибивать" кого бы то нибыло пока рано (если только кого-нибудь из минфина, как автора идей ).
В том та и вся фишка, что действовать будут ДВА правила
по старым отгрузкам (поступлениям) и по новым (это как минимум два)
и так до конца 2007, а там еще что -нибудь придумают.
Спасибо доблестным законодателям и иже с ними, не дают нам сидеть без дела и без денег

*жалобно* я в отпуск хочу, а не сидеть в Новый Год на работе

так а экспортные авансы они также должны в Книге Продаж отражаться?

Я так понимаю, что надо будет практически задвоить коды налогов (оставить все старые и создать аналогичные им новые). По новым - по большей части перенос налога не нужен вообще(по счет-фактуре - на 68-й счет прямые проводки) , по тем по которым нужен - тут скорее аналог 26-й программы, а не 25-й.
Остается еще небольшой технический вопрос с печатью книг и все...
Но 5-й точкой чуффствую, что так просто все не будет

Все-таки что касается НДС входящего, то, говорят, что хвосты на 01.01.2006, зависшие на 19ом счете, нужно будет относить на вычет по мере поступления с-ф, а далее равными долями по 1\6 в месяц. Но разъяснения точного нет пока.

Все верно. Еще плюс в том, что при списании хвостов с 19-го - нет требований к аналитике по счетам-фактурам.. т.е. берете всю сумму хвоста и каждый месяц делаете одну проводку на 1/6 суммы по коду, который попадает в книгу. По каждой фактуре перенос 1/6 делать не надо (хотя это тоже не сложно реализовать).

вот это ценное дополнение, спасибо, не могла найти разъяснений по этому вопросу.

Равные доли - это только те организации, которые СЕЙЧАС платят НДС по отгрузке. Для них типа льготный порядок - по 1/6 в месяц, да и то есть оговорка - при наличии счетов фактур - то есть в учете привязать бы нада будет, иначе как доказывать, что ты не верблюд?
Для тех организаций которые сейчас высчитывают НДС по оплате - никаких 1/6. Все что числилось на 1 января - предъявляется к зачету тока после оплаты. И только в 2008 году можно будет списать оставшийся НДС.

вот здесь - сомнения.
в "Российском налоговом курьере" (№21) есть такое разъяснение:
Вопрос: ...начиная с 2006 года все налогоплательщики будут принимать к вычету суммы "входного" НДС независимо от факта оплаты. Можно ли в связи с этим не использовать в бухгалтерском учете счет 19, а отражать суммы "входного" налога сразу на счете 68 субсчет "расчеты по НДС"?
Ответ: В нормативных актах по бухучету не предусмотрена ситуация, когда сумма «входного» НДС отражается напрямую по дебету счета 68 субсчет «Расчеты по НДС» в корреспонденции с кредитом счетов учета расчетов с поставщиками. Поэтому отражать ее проводкой ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по НДС» КРЕДИТ 60 некорректно. Такая бухгалтерская запись означала бы, что расчеты с бюджетом по «входному» НДС производит непосредственно поставщик. А это не соответствует действительности. Вычет НДС, уплаченного поставщику, осуществляет покупатель.[/b]

Ещё:

ну, мы как раз такая организация

Забавно, что для тех организаций которые по ОТГРУЗКе сейчас работают нет альтернативы списания, кроме как 1/6.
Представьте, что вы все хвосты оплатили в январе и СФ получили,
а списать не можете, а те кто сейчас "по ОПЛАТЕ" в аналогичной ситуации могут списать все.
Этот вопрос на семинаре с минфиновской тетей подняли, она "репку" почесала и сказала: "Да, действительно, они (кто по ОТГРУЗКЕ) в не выгодном положении. Будем давать разъяснения или вносить правки.
ТАК ЧТО СПЕШИТЬ не НУЖНО с ИЗМЕНЕНИЯМИ НАСТРОЕК, во всяком случае с такими спорными моментами.
Еще ода фишка с начислением НДС в момент отгрузки, хотя объектом является РЕАЛИЗАЦИЯ (никаких уточнений и разъяснений, а что же есть отгрузка нет). Т.Е. вы отгружаете в адрес перевозчика, право собственности покупателю еще не перешло, т.е. НЕТ РЕАЛИЗАЦИИ - объекта НДС, а сам НДС уже должны начислить, хотя на момент огрузки еще в принципе может быть не известна цена.
Когда тетеньку Минфиновскую засыпали вопросами на эту тему она некоторым элементарным вопросам очень удивлялась, например по поводу 45 счета.
В начале семинара она гордо заявляла, что ее департамент разработал эти поправки, в конце семинара гордости за свое "детище" у нее поубавилось.

Всем привет.

Объясните, пожалуйста, бедному SD'шнику, который немного лезет в FI.
Мы скорее всего будем делать реестр для предоставления в налоговую по суммам к возврату НДС по экспортным сделкам. Общался с бухгалтером по ВЭД, она нарисовала следующую схему:

Отчет формируется за один месяц (прошлый), по всем отгрузкам, которые:

1. Были подтверждены таможней на границе,
2. Были оплачены,
3. Произошел переход права собственности.

Означает ли это, что с 2006 года для отчета в налоговую по возврату НДС, теперь главная дата (при формировании реестра) будет дата отгрузки (дата ОМ), а не дата ППС, или дата платежа как для рассрочки, так и для авансов?

Ежели что коряво/непонято описал, прошу простить.

Сабир
Для подтверждени 0 ставки по экспорту как и прежде нужна отметка таможни, оплата и пр.
так что сдесь мало что поменялось.
Только с экспортным авансам НДс не нужно будет платить.
Вся заморочка с "датой оплаты", "датой отгрузки" возникает, если пакет документов для подтверждения экспорта не собран в течении 180 дней.

Будущий Сапер, спасибо за разъяснение. Я тут продолжаю общаться с бухгалтерией и тоже прихожу к такому выводу - по датам принципиального изменения не будет.
Что касается 180 дней, у меня несколько другая информация - по валютному законодательству мы должны получить оплату по экспортным поставкам от клиента в течение 180 дней, иначе нарываемся на серьезные штрафы, а вот предъвить НДС к возмещению мы можем в течение 3 лет с даты отгрузки - так сказал Заратустра... эээ, зам.главбуха по ВЭД.

По авансам спасибо - буду проверять у своих.

я думаю, что здесь ещё внесут поправки. этот момент нас тоже в недоумение ввёл. будем ждать...