Добрый день! Столкнулся с такой ситуацией: предприятие отгружает собственную продукцию (одну и ту же) на экспорт и на внутренний рынок. Раздельный учет входящего НДС не возможен, поэтому деление НДС выполняется расчетным путем (в нашем случае, как колич. отношение отгруженной на экспорт продукции к общей отгрузке за период). По сути, сумма НДС к возмещению по каждому счету-фактуре разбивается (расчетным путем) на 2 части: сумма, относящаяся к реализации в РФ (ставится в дебет 68 счета) и сумма, относящаяся к реализации на экспорт (которую возмещаем частями после подтверждения экспорта или на 181-й день). Проблема в заполнении книги покупок: надо, чтобы счета-фактуры попадали в нее только в той части, в котрой возмещяется НДС.
Понимаю, что "стандарт" здесь не катит, но если кто-то решал аналогичную задачу, напишите, пожалуйста, какие подходы вы использовали? Заранее благодарен.

Мы делаем следующим образом:
Что касается покупки материалов и возмещения НДС, то используем стандартную схему Приход- оплата- возмещение, никакого анализа куда израсходован материал не делаем т.к. это не реально (работает принцип существенности). При реализации продукции на экспорт на сумму понесенных затрат накручиваем 18% НДС (определяем расчетным путем) и делаем проводку сторно НДС с возмещения Дт68 Кт19 красным, при этом на 19 счете открыт субсчет для учета таких операций. Дале после сбора всех документов подтверждающих экспорт мы возмещаем НДС Дт68 Кт19 в книгах все красиво, единственное что в книгах поставщиком являемся мы, но это ничему не противоречит, главное чтоб документы правильные приложены были. Нареканий, на сколько я знаю, ни со стороны аудиторов ни со стороны налоговой не было, а налоговики экспорт проверяют часто.