День добрый!
с 01.01.07 вступили в силу изменения абзаца 6 пункта 17 статьи ФЗ РФ от 22.07.05 № 119-ФЗ "...Сумма налога, предьявленная налогоплательщиком покупателю товаров, уплачивается на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований...". Имыми словами, теперь взаимозачетом нельзя выравнивать суммы налога по с/ф.
Кто-нибудь уже занимался с этой проблемой, есть какие-либо решения?

Вы имеете ввиду ст.168 Налог.Кодекса (часть 2)? А в чем тут сложность?

Сложность в том, что при выравнивании через FB05 выбираются позиции счетов дебиторов и кредиторов на общую сумму по счету, включая НДС. А согласно этой статьи взаимозачетом может быть выровнена только сумма по счетам-фактурам без НДС. Нужно организовать какое-то средство контроля тем, чтобы часть НДС могла выравниваться только платежным поручением. Но в открытых позициях эта сумма отдельной строкой не хранится, и соответственно добавить в структуру строк мы ее не можем.

Такое ощущение, что или проблема не стоит или её решение тривиально? А что мы уже НДС отдельно платежками платим?И у нас при переносе НДС всё путём?

Вот как у нас это реализовано(понятно что я схематично все изобразил):
1)Акцепт фактуры
Д15 100руб
К60 118руб
Д19 18руб
2)Если в сч-фактуре указан код НДС по отгрузке, то в конце периода проводка Переноса НДС -
принятие его к зачету с бюджетом:
Д68 18руб
К19 18руб
3)Выполнен зачет: Д 60 100руб
К 62 100руб
(Программно выполнить проверку на доступность суммы к зачету (с учетом формирующегося зачета сумма Кредиторской задолженности должна оставаться не менее суммы НДС с суммы данной оплаты))
4) Корректируем НДС

ну а НДС-то ручками корректируем? Ведь 25-я прога перенесет НДС 2-мя суммами, посчитав НДС как оплату!

с переносом НДС проблем и нет - по отгрузке в конце месяца он возместится. проблема в выравнивании -FB05 -как контролировать сумму без налога по позициям дебитора/кредитора (где НДС в т.ч.)

Зачем же ручками? программно



А вы с помощью FB05 какую проводку делаете? обычного платежа?
если да то в чем сложность? Обычными платежами фактура выравнивается как обычно...ну естественно если перед этим была оплата зачетом, то необходимо сделать проводку уменьшающую сумму кредиторской задолженности по сч-фактуре на сумму выделенного НДСа.

Зачем же ручками? программно

Программно-стандартно, или сами писали?
Кстати по платежкам с НДС 100% - схему ТАXRU ломали? Она ведь не даст в документе чтобы НДС был равен сумме документа...

К сожалению, сами писали... стандартных инструментов нет увы

В смысле? Что за НДС 100%??? Что вы имеет ввиду? Нулевую процентную ставку что-ли?
Мы ничего ломали

Не нулевую - в платежке сумма равна НДС ну или НДС равен сумме самой платежки. При этом использовать код НДС фактуры уже нельзя - тогда сумма платежа не получится равной НДС. Использование стандартной схемы TAXRU не даёт возможность вычислять НДС равный 100% суммы. В свою очередь программа переноса этот момент тоже учитывает поэтому автоматом никогда не перенесет НДС одной суммой.

Хм...у нас налог в платежах откидывается только в авансах полученных....и нам хватает В остальных платежах налоговых позиций нет!

Есть такое предложение: изначально разделить сумму по контрагенту с помощью условия платежа в рассрочку на сумму НДС и сумму с возможностью зачета. Я правда не проверял как 25 отчет на это отреагирует

Именно с помощью условий платежа мы в данный момент и пытаемся настроить разбивку позиций 60*/62*. Но за счет округлений получаются суммы, неточно соответствующие позициям НДС и товара. Спасибо, что напомнили про 25 программу - помнится, при переносе НДС по оплате с такими с/ф со сложным условием платежа были свои нюансы.

При операциях взаимозачетов еще есть проблема с НДС - его надо восстанавливать (в той части, на которую был взаимозачет), а потом принимать к зачету только тогда, когда имеется факт проплаты НДС контрагенту. Соответственно, отразить все эти опреации в Книгах.
Мы будем писать самописные отчеты для обеспечения прозрачности, проводки документов, определения сумм и т.д.
Возможно, есть какое-то стандартное решение?