Здравствуйте всем !
Подскажите пож-та, в какой транзакции нужно вести учет амортизации дисконта/премии ценных бумаг(в частности облигаций) ?

Хотелось бы поддержать вопрос.
У нас ситуация в следующем - учитываем покупаемые облигации как имеющиеся в наличии для продажи. Соответственно при покупке выше или ниже номинальной цены необходимо учитывать либо дисконт либо премию. Так же необходимо ежедневно аммортизировать дисконт/премию по равномерному методу и паралельно оценивать по методу эффективной ставки %. Паралельная оценка нужна для сравнения сумм аммортизации.

Вручную начислять аммортизацию скидки по равномерному методу документами по основным счетам и где-то в другом месте (например в экселе) рассчитывать паралельную оценку по методу эффективной ставки % - совсем не улыбается .

Может кто делал что то подобное или есть мысли как это можно в САП-е сделать. Будем очень благодарны за любую помощь.

PS: Учет покупки облигации и начисления процентов по ней реализуем через модуль TR, в управлении сделками.

Расскажу про начисление дисконта по векселям в SAP-TR (для полученных векселей).

В законодательстве РФ дисконт считается доходом и приравнивается к процентному доходу (пункт 3 статьи 43 НК РФ). Поскольку данный доход приравнен к процентному, он также должен быть учтен по методу начисления налогоплательщиками, применяющими метод начисления при формировании налоговой базы в соответствии с положениями главы 25 НК РФ. Т.е. данный доход необходимо начислять (признавать) на каждую отчетную дату (месяц как правило). Т.о. для реализации в SAP дисконта необходим поток, который можно было бы ежемесячно разграничивать в TPM44.

В SPRO в Help'e к пункту 'Присвоить виды обновления для разграничения (ценные бумаги)' написано, что разграничены могут быть только потоки относящиеся к прибыли, имеющие такие атрибуты как ДатаОт, ДатаДо, ДатаРасчета и Величина.

Насколько я представляю, такие атрибуты могут быть введены и изменены только для потоков по условиям ценных бумаг (Основные данные - виды потоков - виды условий). В принципе, думаю, можно использовать и поток условия процентов, но я создал новое условие для ЦБ - 'Дисконт' на расчёте FiMa - TZST (аналогично условию % для отдельно котирующихся ЦБ - №134). К условию соответственно создал тип обновления SAM... которое потом и разграничивалось.

Созданное условие появилось в карточке ценной бумаги. Далее в карточке ЦБ:
1). на вкладке 'ОснДанные' в поле 'Конец срока' вводилась последняя дата предъявления векселя к платежу (+год дней от момента составления или получения векселя) - это конечная дата для временного интервала по расчету дисконта.
На вкладке 'Условия' для созданного условия 'Дисконт':
2). в поле 'Действ.с' вводилась дата приобретения векселя (нужно, т.к. дисконт по векселям списывается в течение срока его обращения, а даты составления векселя и его получения могут отличаться).
3). в поле 'Сумма' вводилась полная величина дисконта в рублях.

Потом создавалась сделка приобретения векселя и после этого (создания позиции и потоков по ней) через TPM44 можно начислять дисконт на дату аналогично потоку процентов.

SAP считает дисконт на дату так:
Дисконт на дату = Величина дисконта х Период владения ЦБ / Период обращения ЦБ

,где:
Период владения ЦБ = Дата расчета в TPM44 - Дата сделки приобретения;
Период обращения ЦБ = Конец срока - Дата сделки приобретения;
Конец срока может быть разным
- год с момента составления для векселей 'по предъявлении'
- год с указанной в векселе даты для векселей 'по предъявлении, но не ранее'.

Примерно так

По ходу моделирования возникло два вопроса:

1). Кто нибудь использует условие с типом расчёта FiMa - TA (Дисконт/премия)?
По началу я хотел именно его использовать, но TA почему оказался каким-то ущербным: имел всего два поля связанные с округлением в Выборе полей. И в карточке ЦБ на вкладке 'Условия' был не доступен для ввода. От его использования я отказался поэтому и делал дисконт на TZST.

2). Можно ли как-то полезно использовать для ЦБ, по которым начисляется дисконт - процедуру ведения позиции ЦБ с использованием амортизации?
Поковырявшись в таких ПВП, я не нашел потока, который можно было бы обрабатывать в TPM44. Хотя конечно дополнительные потоки по разнице между ценой покупки и погашения ЦБ в случае таких ПВП, SAP создает. Думаю использовать такие потоки только для проведения полных сумм дисконта в момент погашения векселя, при необходимости. Для разграничения дохода они не годятся...

p.s. Если кто делал дисконт иначе, поделитесь плиз. Может есть способы лучше..

Стандартная функциональность для учета амортизации премии/дисконта есть в EhP3 к ERP 6.0

https://websmp209.sap-ag.de/erp-ehp