Коллеги, вопрос в заголовке.
Уточню:
Есть счёт 96 "Резервы предстоящих расходов", на который, среди прочего, можно начислять резерв на ремонт основных средств. Эти начисленные резервы должны отразиться в себестоимости (25 счёт в случае ремонта производственных объектов).
Т.е. в начале периода начисляется резерв:
Дт 25 Кт 96
Затем в течение периода происходит списание затрат на ремонты
Кт70 (10, 21) Дт23
ну и в конце периода резерв списывается:
Дт 96 Кт 23
Как такую схему корректно отразить в конроллинге?

Можно при помощи заказов вообще-то. А ТОРО есть? в принципе интеграция СО с Торо, я думаю решит этот вопрос.

ТОРО нет.
А как при помощи заказов?
Как собрать затраты на ремонт в принципе понятно, итересует именно вариант с резервированием и последующим списанием резерва.

Ну вот навскидку:
Создаете заказ 96-го счета, осуществляете на него проводку резерва.
А затем при необходимости списываете начисленный резерв путем расчета заказа.

2dante14
не совсем понял, в какой момент, как и зачем рассчитать заказать для списания резерва?
напишите, пожалуйста, какие в Вашем случае будут проводки (в CO и FI).
Я пока себе вижу такую схему:
Дт 30 (контировка на заказ) Кт 96 - в начале месяца
Кт 323 (заказ) Дт 325(МВЗ) - в конце месяца резерв перенесли на МВЗ, если заказ был для ремонта МВЗ и НзП на нём нет
Кт 39 Дт 25 (на сумму 325 по МВЗ) - после этого на 30-х ноль
Кт 25 Дт 20 - т.е. вот мы включили резер в себестоиомсть

Кт 10 Дт 96 (без всяких контроллинговых контировок) - в течение месяца списание фактических затрат, т.е. списание резерва

Эх....ну дык ведь надо-то немного подумать только и всего:
1) Дб20,23,25,26 Кр96(контировка CO-заказ = расчет заказа), субсчет "Резерв на работы по ремонту ОС" отчисления в резерв на работы по ремонту - ежемесячная проводка (она как раз и определяет включение резерва в себестоимость!);

Наступил месяц в котором осуществлялся ремонт(был использован резерв):

2) Дб96(Контировка СО-заказ) Кр23 отражены затраты на выполнение ремонтных работ в пределах созданного с начала года резерва - видим что эта проводка уменьшает себестоимость.

3) Дб20,23,25,26 Кр96, субсчет "Резерв на работы по ремонту ОС" отчисления в резерв на работы по ремонту - ежемесячная проводка;

В итоге имеем плавное распределение затрат на ремонт без скачкообразного влияния на себестоимость продукции

зы: 30-е счета я опустил, как вспомогательные.
ззы: по крайней мере я бы скорее всего стал действовать именно по такой схеме.

Да, спасибо, понял, но не до конца, можно ещё пару вопросов:
1. Скажите, а в операции 2 может быть проводка Кт10 Дт96 (с контировкой на заказ), или принципиально, что Вы там 23 счёт указали, просто как вы поймёте сколько с 23-го брать (автоматически)?
2. 1 и 3 я так понимаю у Вас одно и тоже?
3. Если я расчитаю заказ на МВЗ, т.е. начислю резерв на ремонт оборудования в цехе, то расчёт пойдёт под вторичным видом затрат. Как в этом случае кредитовать 96-счёт?

1) Ну у Вас же есть МВЗ или заказ 23-го счета на котором учитываете ремонт.
Ну вот и будут проводки: Кт10 Дб23, Кт23 Дб 96....хотя конечно можете и напрямую списывать, но теряется наглядность.
2) Да одно и то же.
3) Если хотите рассчитывать на МВЗ, то просто придется еще дополнительные проводки выполнить.

спасибо

Подниму тему, ибо актуально.

Если есть ТОРО, то для корректного учета резервов как лучше оформить взаимодействие?