Поздно полученные счета-фактуры

svorog-777

Здравствуйте коллеги! Ситуация описанная ниже очень распространена тем не менее решений для нее не нашел:
Например услуги оказаны 11.11.2011. Была сделана проводка на затраты и в Дт 19* счета 11.11.2011. А правильно оформленная счет-фактура пришла 14.01.2012. В книгу покупок должна лечь строчка где дата фактуры(графа 2) 14.01.2012, а дата принятия на учет товаров, услуг(графа 4) 11.11.2011.
Проводку к вычету делаем 14.01.2012 и счет-фактура попадает в правильный период. Но дата счета-фактуры по прежнему 11.11.2011. Если в поле ссылка документа переноса налога поставить номер документа переноса налога, то дата счета-фактуры станет 14.01.2012 - и это правильно, но дата принятия на учет товаров услуг станет также 14.01.2012. То есть никак не могу добиться чтобы дата принятия на учет товаров услуг была датой документа с проводкой Дт 3* Кт 60
Дт 19
А дата счета фактуры была датой принятия ее к вычету.
Скажите кто как выходил из такой ситуации, довольно распрастраненный случай.

svorog-777

Ну хоть кто нибудь??? :cry:

Plank

Цитата:

При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Дата фактуры (на бумажке) должна быть ноябрь 2011г. Получили вы ее 14.01.12, и эту дату указали в поле "Ссылочный ключ 1" (120114). И совершенно верно, что датой фактуры система считает дату документа в ноябре 2011г.
Требуйте от поставщика поправить дату фактуры, так как он нарушает НК РФ.
Если вы делаете документ переноса налога в январе 2012г. без ссылки на фактуру, то ставьте дату документа в ноябре 2011г.

Цитата:

А дата счета фактуры была датой принятия ее к вычету

Это не верно. В книге покупок за январь могут быть фактуры и за ноябрь, так как условие вычета налога это наличие с-ф, а ее вы получили 14.01.2012г.

svorog-777

Спасибо за ответ!
Но что то пока не выходит. Простановка в Ссылочный ключ 1 значения 120114 ничего не дает, проставил и в фактуру и в документ переноса! В книге покупок по прежнему дата счета-фактуры ставится датой принятия на учет товаров, услуг(то есть день когда возникли затраты).
Ситуация, когда дата принятия на учет товаров и услуг гораздо раньше чем дата счета фактуры очень распространена. И в 1С книге покупок это легко отображается - у них просто акт и счет-фактура разные документы.
Можно ли сделать в SAP манипуляции с документом FI(счета фактуры или переноса налога), у которого дата документа и дата проводки одинаковые,такие чтобы в книгу покупок он лег с разными датами: принятия материалов услуг к учету(графа 4) и датой счета фактуры(графа 2)?

svorog-777

на НК РФ мы тоже ссылались при разговоре с заказчиком! - нам сказали, что просить каждый раз править даты на счетах фактурах они не будут, и раньше проблем таких не было - был акт работ, была фактура и все ложилось нормально.

Plank

svorog-777 написал:

Спасибо за ответ!
Но что то пока не выходит. Простановка в Ссылочный ключ 1 значения 120114 ничего не дает, проставил и в фактуру и в документ переноса! В книге покупок по прежнему дата счета-фактуры ставится датой принятия на учет товаров, услуг(то есть день когда возникли затраты).

Еще раз, если вы не делаете ссылку на фактуру в системе ("Если в поле ссылка документа переноса налога поставить номер документа переноса налога"), то дату фактуры в ноябре можно получить только одним способом, сделать документ переноса налога с датой документа в ноябре 2011 (дата проводки в январе 2012). Ссылочный ключ 1 это только отметка о дате получения с-ф и критерий разрешения переноса налога в 26 программе.

svorog-777 написал:

Ситуация, когда дата принятия на учет товаров и услуг гораздо раньше чем дата счета фактуры очень распространена. И в 1С книге покупок это легко отображается - у них просто акт и счет-фактура разные документы.)

Первый раз слышу, что у нас массовое нарушение законодательства. Такие шутки со с-ф чреваты отказом в налоговых вычетах не только по с-ф. но и в целом по книге покупок, а это огромные суммы, никто не будет с этим связываться и просто требуют, чтобы дата в накладной (акте) и дата с-ф совпадали.

svorog-777 написал:

Можно ли сделать в SAP манипуляции с документом FI(счета фактуры или переноса налога), у которого дата документа и дата проводки одинаковые,такие чтобы в книгу покупок он лег с разными датами: принятия материалов услуг к учету(графа 4) и датой счета фактуры(графа 2)?

Конечно можно! Есть такая программа, ZJ_3RF_BUY_BOOK_03, там можно что угодно...

svorog-777

...[/quote]

svorog-777

Plank написал:

Первый раз слышу, что у нас массовое нарушение законодательства. Такие шутки со с-ф чреваты отказом в налоговых вычетах не только по с-ф. но и в целом по книге покупок, а это огромные суммы, никто не будет с этим связываться и просто требуют, чтобы дата в накладной (акте) и дата с-ф совпадали.

Уже было обрадовался и хотел привести ваше замечание как аргумент, но наши методологи заявили, что поздно полученные счета-фактуры вполне возможно и законно! Привели пример - счет-фактура идет из владивостока почтой, может быть получена спустя пару месяцев и даже в следующем периоде. Так что ситуация у нас эта вполне штатная.

Plank

Перечитайте еще раз все сообщения этой темы.
Вы все время путаете дату фактуры и дату ее получения. Я говорю о том, что дата фактуры (на бумажке) не может быть позже 5 дней от даты реализации (дата акта или накладной), а физически получить вы ее можете через год и именно тогда включить в книгу покупок, но с датой фактуры.

svorog-777:
Ситуация, когда дата принятия на учет товаров и услуг гораздо раньше чем дата счета фактуры очень распространена. И в 1С книге покупок это легко отображается - у них просто акт и счет-фактура разные документы.)
Plank:
Первый раз слышу, что у нас массовое нарушение законодательства. Такие шутки со с-ф чреваты отказом в налоговых вычетах не только по с-ф. но и в целом по книге покупок, а это огромные суммы, никто не будет с этим связываться и просто требуют, чтобы дата в накладной (акте) и дата с-ф совпадали.

Цитата:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 30 июня 2008 г. N 03-07-08/159
По вопросу принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость на основании счета-фактуры, выставленного позднее пяти календарных дней считая с даты отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или со дня передачи имущественных прав, следует отметить, что согласно п. 2 ст. 169 Кодекса счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного п. п. 5 и 6 этой статьи, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога на добавленную стоимость к вычету или возмещению. При этом пп. 1 п. 5 ст. 169 Кодекса предусмотрено, что в счете-фактуре должен быть указан порядковый номер и дата выписки счета-фактуры. Поэтому счет-фактура, составленный с нарушением срока, предусмотренного п. 3 ст. 168 Кодекса, не может являться основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость.

svorog-777

Извините за мою невнимательность. Погорячился насчет даты фактур даты которых, отличаются от даты отгрузки на месяцы :oops:

Заказчик мягко выражаясь "требовательный" и говорит, что все же менее чем на 5 дней отличатся даты фактуры и отгрузки могут. Поэтому в книге покупок дата в графе 2 и графе 4 будут различаться, а как этого добиться стандартными средствами, если во всей цепочке ММ-FI уже поставили одинковые даты непонятно.

Поздно полученные счета-фактуры

Кто сейчас на конференции