Отчет о прибылях и убытках

Rovik

Есть счета в рамках статей баланса. Как определить что есть прибыль, а что убыток ? Таблица GLT0 (Основные записи основных счетов: обороты) содержит суммы по знаку которых непонятно что это - П или У.

darkduck

Уважаемый, Вы либо слабо себе представляете о чем говорите, либо не умеете формулировать мысли. :evil:

1) Статьи баланса не имеют прибыли или убытка. Это - привилегия "Отчета о прибылях и убытках".
2) Как правило, отдельно взятый счет ГК не имеет ни прибыли, ни убытка. Выявление результата (определение прибыли или убытка) является математической операцией после анализа группы счетов.

green

Если отталкиваться от классического П/У, то в П попадает Кр счетов 90, 91; а в У - соответственно дебет.
Потому как в САПе обороты по кредиту идут с минусом - то эти отрицательные суммы попадают в П, а положительные - в У.
Я ничего не напутал, О Великая Черная Утка !? :oops:

Бест регардз,

darkduck

Вообще-то в П/У попадают Выручка и Себестоимость продаж. Их разница уже формирует прибыль или убыток.
Знак сальдо на отдельно взятом счете к этому имеет весьма посредственное отношение. У вас может быть дебетовое сальдо на счете выручки, но это не является признаком убытка.

Цитата:

Прибыль - в бухгалтерском учете - превышение доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров.
Прибыль исчисляется как разность между выручкой от реализации продукта хозяйственной деятельности и суммой затрат факторов производства на эту деятельность в денежном выражении.
В бухгалтерском учете различают общую (валовую, балансовую), чистую и бухгалтерскую прибыли.

источник
И к SAP это не имеет никакого отношения. Это - азы бухгалтерского учета.

Rovik

darkduck написал:

Выявление результата (определение прибыли или убытка) является математической операцией после анализа группы счетов.

В том и вопрос - какие обороты из GLT0 должны идти с плюсом, а какие сминусом в итоговую разницу. Т.е. это зависит от самого счета или каких-то его характеристик ...

Deinis

Rovik написал(а):

В том и вопрос - какие обороты из GLT0 должны идти с плюсом, а какие сминусом в итоговую разницу. Т.е. это зависит от самого счета или каких-то его характеристик ...

Характеристики счета зависят от самого счета

Только бухгалтер может сказать, какие счета должны в какой раздел и в какую строку баланса попадать. Это его компетенция, ничья больше.

Rovik

Deinis написал:

Характеристики счета зависят от самого счета

Только бухгалтер может сказать, какие счета должны в какой раздел и в какую строку баланса попадать. Это его компетенция, ничья больше.

Да похоже на то. Нашел одну галочку в SPRO в ведении версий баланса - смена знака. Видимо ей и указывается что есто что.

darkduck

По-моему, Вы смешиваете понятия "прибыль-убыток" и "отображение суммы в Версии Баланса".
К сожалению, у меня в системе не обновляется GLT0, поэтому не могу сказать как устроено в ней. В FAGLFLEXT кредитовые обороты лежат с минусом, дебитовые - с плюсом. Если нужно сальдо - бери и складывай значения. Смутно помнится, что в GLT0 суммы были без знака, т.е. при сложении надо было учитывать параметр SHKZG. Впрочем, программа сама все это делает, и Вас это не должно волновать.

Индикатор "смена знака" в версии баланса делает именно то, что говорит - меняет знак с "+" на "-" и наборот. Где здесь прибыли, а где убытки - он вам не покажет.

Согласно правилам бухгалтерского учета прибыль всегда будет отражаться на кредитовой стороне. По вышеописанному правилу в отчете с Версией Баланса она будет отображаться с минусом. Если кому-то хочется видеть прибыль с плюсом, а убытки с минусом - для них и предназначен индикатор "смена знака". Но, как уже написал Deinis, только бухгалтер может сказать, какой счет должен формировать часть "выручка", а какой "себестоимость реализации". И только их разница укажет, что же все-таки является прибылью или убытком.

Rovik

Программа вычисляет сумму позиций из GLT0. И получается так, что прибыль и убыток попадают со знаком минус и, т.о. суммируются. При отображении в таком случае уже не имеет смысл менять знак. Нужно чтобы перед суммированием у них был различный знак.

darkduck

По-моему, решение весьма очевидно. Если Вы видите, что суммы всегда складываются, хотя часть из них должна вычитаться, сделайте 2 отдельных под-ветки в версии баланса. Одной принудительно меняйте знак. На верхнем уровне получите необходимую сумму (разность).

darkduck

Очередной раз пораскинув остатками мозгов:
Если по реализации сальдо кредитовое, а по себестомости продаж - дебетовое, то, как их ни складывай, все равно должна получиться правильная сумма, т.е. разность.

Отчет о прибылях и убытках

Кто сейчас на конференции