Добрый день!

Счет 91089400 (излишки, выявленные при инвентаризации) был создан по ошибке как счет наличия. Насколько я понимаю, в конце каждого месяца он должен был закрываться на счет 91999999, который в свою очередь в конце года должен закрыватсья на счет 99000000. Из-за ошибки закрытие не произошло. Счет мы закрыть не можем, изменить основную запись счета не можем, поскольку на нем уже есть сальдо.

Может быть, можно как-то закрыть такой счет вручную? Какова вообще процедура закрытия 90-91 счетов?

Спасибо!

Если перенести сальдо с этого счета на какой-нибудь техничсекий счет, то тоже не дает поменять основную запись?

неа, не дает...

вообще я может торможу, конечно, но когда закрытие делается, то проводки ведь реальные идут? скажем, Д9100 К9199? и их можно отыскать по оборотам счетов? то есть, то же самое можно симулировать вручную, так?

По мойму, проводки при закрытии счетов результат не проводятся, просто на уровне таблиц перносится сальдо. По идее на этих счетах суммарное сальдо равно 0.

А чтобы изменить настройку счета ( у меня такое тоже случилось) нужно обнолить сальдо и поменять статус сообщения с запрещающего на предупредительный, а потом вернуть все на место. У меня все прошло и счет стал закрываться.

читаем Инструкцию по применению плана счетов, где на скрижалях высечена следующая нетленка:
Записи по субсчетам 91-1 "Прочие доходы" и 91-2 "Прочие расходы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением дебетового оборота по субсчету 91-2 "Прочие расходы" и кредитового оборота по субсчету 91-1 "Прочие доходы" определяется сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц. Это сальдо ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 91 "Прочие доходы и расходы" сальдо на отчетную дату не имеет.
По окончании отчетного года все субсчета, открытые к счету 91 "Прочие доходы и расходы" (кроме субсчета 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов"), закрываются внутренними записями на субсчет 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов".

Раз уж затронули эту тему, то у меня такой вопрос: а каким образом эта самая проводка формируется? Т.е. эту проводку необходимо создавать вручную или есть некая программа, которая закарывает счета доходов/расходов на счет результата?