Коллеги, доброго времени суток.

Тема уже обсуждалась тут http://sapboard.ru/forum/viewtopic.php?f=5&t=70370 Maximus и Plank, но в их случае была постоплата и схема немного непонятно заканчивается фразой «списываем 19 счет».

Мы закупаем услуги у иностранного контрагента и обязаны выступить налоговым агентом.
В общем, я примерно прикинул схему операций (в схеме использую 2 кода налога, к примеру Х1=19счет и Х2=68счет, причем для Х1 целевым является Х2), при этом сделаю настройку Х1 в PUR, чтобы он сразу отразился в книге покупок, а Х2 в SAL, для отражения в книге продаж:

1. Предоплата поставщику услуг(F110):
Дт60(иностр контрагент) Кт51

2. Начисление НДС налогового агента по факту оплаты:
Дт19(Х1) Кт60(иностр контрагент)
Дт60(иностр контрагент) Кт68(ИФМС)
В документе заполняем дополнительные тексты документа («К платежно-расч документу» и его дату).
Документ сразу отражается в журнале и книге покупок(т.к. Х1 отражен в SAL), печатаем фактуру налогового агента.

3. Выплата задолженности по НДС, начисленной в п.2 (F110):
Дт68(ИФМС) Кт51

4. Приходит Акт на услуги (FB60 или MIRO):
Дт30е Кт60(иностранный контрагент)
Тут без НДС и отражения в книгах и журнале.

5. Возмещение НДС после прихода акта(J_3RFUM26)
В документе из п.2 заполняем СсылКлюч1 и запускаем 26ую программу:
Дт68(Х2) Кт19(Х1)


а) Вопрос в том, откуда ждать беды, т.к. схема выглядит очень просто, что меня и беспокоит, может, например, будет проблема, если документ в валюте и рублевая сумма у нас будет разная в документах 1 и 4,  изменится и база налога. По какой базе проводить документ 5?

б) Если сделать проводку 5 в документе 4(обойтись без 26ой программы) т.е. сразу отразить:
Дт30е Кт60(иностранный контрагент)
Дт68(Х2) Кт19(Х1)
какие тут могут быть проблемы?

Если кто-то расскажет как сделать лучше или надежнее, буду очень благодарен.

а. Если был аванс, то вы уже ничего не пересчитываете (ПБУ 3/2006)
Базу определяет курс аванса.
б. Вычет можно делать только после получения услуги, уплаты в бюджет удержанного НДС и отражения суммы в декларации (письмо ФНС России от 14.09.2009 № 3-1-11/730).
Соответственно, п.5 добавляется условием сдачи декларации (хотя это спорно, есть позиция МинФина, говорящая, что декларация тут не важна, достаточно перечислить налог, и еще арбитражная практика, так что тут вы можете поспорить с ФНС России).
Хотя, исходя их понятия "надежнее", лучше делать вычет в следующем налоговом периоде после выполнения всех 3 условий.

Мне кажется, что описанная ранее на форуме схема гораздо надежнее. Ваша же работает корректно только для предоплаты и при соблюдении ряда условий.

2. Начисление НДС налогового агента по факту оплаты:
Дт19(Х1) Кт60(иностр контрагент)
Дт60(иностр контрагент) Кт68(ИФМС)
В документе заполняем дополнительные тексты документа («К платежно-расч документу» и его дату).
Документ сразу отражается в журнале и книге покупок(т.к. Х1 отражен в SAL), печатаем фактуру налогового агента.

Вы отражаете книгу продаж с дебета 19-го счета, т.е. если вы забыли сделать 2-ю проводку на Кт68, то у Вас книга продаж разойдется со счетами РСБУ.
Т.к. вы потом еще сделаете перенос с этого же кода Х1, то не понятно что будет происходить с декларацией по НДС

Программой переноса для налоговых агентов лучше пользоваться в режиме по оплате, т.к. в вашем случае приходится отслеживать дату оплаты вручную. Кроме того, если услуга оказана в валюте, то при переносе еще возникает курсовая разница, которая должна считаться от даты оплаты.

В 26 программе есть опция для определения валютного курса (из счета, по дате Ссылочного ключа 1, по дате проводки переноса налога).
В данном случае мы возмещаем НДС, который заплатили как налоговый агент и он считается по курсу аванса поставщику (нашего расхода).

Коллеги, привет!
Подниму старую тему, вот с каким вопросом: каким образом вы решали проблему подтягивания номера платежного документа в книгу продаж по начисленному агентом НДСу? Иными словами - в шаге 2. Начисление НДС налогового агента по факту оплаты:
Дт19(Х1) Кт60(иностр контрагент)
Дт60(иностр контрагент) Кт68(ИФМС)
возникает необходимость оплатить начисленный таким образом НДС, и показать в книжке ссылку на этот платеж (или на системный документа оплаты, или хотя бы на документ выравнивания, который равняет фактическую оплату с отраженной задолженностью по счету ИНФС)? Я что-то уже мозг сломал придумывать, колхозить абап не хочется. Может быть есть какая-то схема, как правильно оформить и выровнять проводки так, чтобы в книжку попала ссылка на платеж? Потому что у меня сейчас такая схема:
а. Кт 68транзит-Дт76 поставщик - отразили начисление НДС от имени поставщика, кода налога Исх.НДС18% (целевой)
б. Кт68налоговая-Дт68транзит - перенесли ручками, на Дт68транзит кода налога Исх.НДС18% (целевой)
в. Дт68налоговая-Кт51 - заплатили НДС

б. и в. выровняли.

г. Дт19-Кт76поставщик - отразили НДС по услугам от иностранного поставщика, который сможем взять в зачет

а. и г. выровняли

Ну и дальше зачли НДС после приемки.

В книгу продаж ожидаемо заходит документ выравнивания а. и г. Тут моя фантазия заканчивается, что можно сделать для того, чтобы заменить документ выравнивания а. и г. на выравнивание б. и в., так, чтобы без абап-насилия )) Какие будут соображения? ни 26, ни 50 программа не используются, но я не знаю, какую пользу от них тут можно извлечь, что куда перенести.

Ну в общем решили вопрос ручками - в поле Ссылка документ выравнивания руками подставляем номер документа платежа из системы, а дальше экзит залезает в платежный документ и тянет номер платежки из его ссылки. Ничего элегантнее пока не получилось сделать, я думать дальше...

Здравствуйте,
у нас тоже доработка по подстановке в доп тексты номера и дату платёжного документа. Уточняли через ОSS. Ничего не планируется дорабатывать.