Возникает ситуация, когда подразделение, осуществляющее платежи, не является подразделением, создающим затраты. Пример - канц. товары . Как бы это реализовать?
Видится следующая схема
1 заказ на закупку услуг с контировками на ПФМ - получателя
2 ТАП и последующая оплата с контировкой на ПФМ - плательщика
3 СФ с контировкой на ПФМ - получателя

соответственно, в БДДС - ПФМ - плательщик, в БДР - ПФМ - получатель

возможна реализация ли в принципе такой схемы?

В ТАПе указываете номер Заказа на закупку ?

точно

и контировки из заказа подтягиваются...

в Вашей схеме Вы забыли еще один документ - ДокументВыравнивания СФ с Оплатой, в котором тоже фигурируют бюджетные адреса с ПФМ.
Так вот, то что Вы хотите сделать нельзя, так как это будет не правильно.

КОгда автоматически создается документ УБ под каждым документом ,например, модуля ММ (ЗаказНаЗакупку или МИРО), то контировки берутся из ЗаказНаЗакупку и МИРО.
Судя по всему, Вы используете 350 профиль совместного использования БюджетаОбазятельств и БюджетаПлатежей.
Так вот, в документах УБ будут позиции для обоих бюджетов. Будет неконсистенция данных, если в одной строке ПФМ1, а в другйо ПФМ2, при этом обе позиции были сделаны на оснвоании одного ММ-документа, в котором указан ПФМ1.

Вот если бы ТАП делался без ссылки на ЗаказНаЗакупку, то там можно было бы указать другой ПФМ, отличный от ПФМ в ЗаказеНаЗакупку.

Однако, при выравнивании Платежа со СФ будут проблемы, так как в этих документах разные ПФМ.
Посмотрите сами, какие позиции в документе УБ при выранивании.