Добрый день коллеги.

В наличии стандартная задача:
1. Формирование и контроль исполнения БДДС (план-факт)
БДДС, согласно теории, инструмент планирования движения денежных средств.
2. Формирование и контроль исполнения БДР (план-факт)
БДР, соответственно, инструмент планирования доходов и расходов (по основной, финансовой, инвестиционной и прочей деятельности)

Собственно после некоторого изучения имеющегося в системе функционала и некоторых материалов данного форума были обнаружены следующие инструменты:

- Бюджет платежей (BSC)
- Бюджет обязательств (BSC)
- Инвестиционный бюджет (IM) и бюджет проектов (PS)
- БДР ( на основе СО-PA)

И с выбором инструментов возникли проблемы

Исходя из факта, что момент возникновения обязательств по оплате (для БДДС) в общем случае не совпадает с моментом признания расходов для БДР (в том числе ввиду авансов, различных условий платежей, наличия временного лага между фактом приобретения актива и его отнесением на счета расходов (закупка тех же материалов, всевозможных лицензий и патентов по 97 счету, амортизации ОС и т.д. и т.п))

Были следующие вывод:
1. Для формирования и контроля исполнения БДДС (план-факт) может быть использован бюджет платежей BSC и активирован АКН.

Не без проблем, естественно. Если заказчик захочет отражать расход БДДС не на основании счетов поставщиков, как предусмотрено стандартными профилями вроде 100 или 350, берем бубен, модифицируем настройку профилей и думаем, как отразить ТП в БДДС ( например, через создание документа резервирования для каждого ТП)



А дальше собственно вопросы - за контролем исполнения БДР - в BSC или контроллинг? Не хотелось бы пойти самому и повести Заказчика в неправильном направлении

Так-то по идее BSC можно попытаться использовать, но есть трудности.
Если смотреть на стандартные двухпоточные профили ( 350-359) необходимые средства БДР будут израсходованы уже на момент размещения заявок (ну или заказов на поставку, что логичнее, если на проекте заявка носит предварительный характер).
Для целей отражения факта БО эта настройка понятна - размещен заказ - значит уже появились обязательства, для целей отражения факта БДР она не очевидна - появление обязательств не влечет в общем случае одномоментное с обязательствами отражение расходов (списание этих активов на расходы).

Фактически, заявки, заказы на поставку и последующие за ними счета поставщиков могут быть релевантными для БДР в основном в части закупаемых услуг, стоимость которых сразу же относится на расходы, во всех остальных случаях должны быть указаны нерелевантные для БДР позиции, релевантные же устанавливать при списании стоимости этих активов на расходы ( материалов, расходов будущих периодов, амортизации и т. д и т.п)

Верно, для контроля бюджета нужно использовать BCS, так как в CO контроля бюджета вообще нет (внутренние заказы не считаю полноценным контролем), только контроль на уровне отчета по проведенным документам.
В FM можно для закупки материалов указывать ФП – Закупка материалов. Данную ФП использовать в отчетах БДДС и БО, а в отчет БДР данную фин. позицию не включать. При желании, можно контролировать закупки материалов по данной ФП в заявке или заказе на закупку, то есть получаем еще один бюджет – Бюджет закупок материалов. При списании материалов указывать ФП из БДР, данную ФП не использовать в отчетах БО и БДДС.
А вообще, не раз уже думал о том, что если на предприятии не нужен сложный Контроллинг (перерасчеты, учет результатов), а нужно полноценное внедрение FM, то можно реализовать БДР только на уровне FM-BCS, то есть не дублировать одни и те же данные в модуле FM и модуле CO.

Уточняющий вопрос, аналитических признаков FM (точнее их структур и детализации) достаточно для построения и БДДС и БДР?
То есть, может ли один бюджет оперировать терминами "Затраты на офис", а другой "Закупка офисной мебели", "Закупка канцтоваров в офис" "Закупка туалетных принадлежностей в офис" и как это ложится на ФП? И если да, то кто будет связывать экономические показатели с финансовыми и потом с проводками (это 3 человека/отдела/департамента/...).

Если спросите у CO-шников они Вам четко скажут что контролировать БДР по статьям они не смогут, т.к. у них план и факт относится на объекты контроллинга: МВЗ, Заказ, СПП-элемент и т.п., а не в разрезе контроллинговых контировок не являющихся объектами контроллинга - вид затрат и т.п.
Т.е. чтобы осуществить контроль план-факт по статьям БДЗ будете делать z-разработку. Так же в CO онлайн контроля за превышением бюджета нет даже для планируемых объектов контроллинга.

Что касается реализации БДР на регистрах BCS БО - тут нужно понимать что хотя заявка, заказ и т.п. отражаются в FM, но при настройке отчетов можно спокойно не отражать типы значений на которых бюджетные проводки данных документов садятся. Для онлайн контроля за превышением бюджета при проводке различных документов документы так же по типам значения отключаются в профилях АКН.
Так что релевантностью конкретных документов обязательств, в отражении отчетности БДР и в онлайн контроле за превышением бюджета можно управлять.

Основная проблема реализации в BCS БДДС и БДР состоит в использовании одних и тех же справочников ФП и ПФМ для статей БДДС/БДР и ЦФО БДДС/БДР. Если удается на проекте создать единые справочники: 1. статей БДДС и БДР и 2. ЦФО БДДС и БДР, то реализовать БДДС и БДР в BCS не проблема.

Как написал постом выше их (FM структур) на обе категории бюджета по одной.

На отдельных проектах статьи БДДС и БДР на верхних уровнях иерархии сходятся практически один к одному - достаточно верхние ФП присвоить и статьям БДДС и БДР, а нижние статьи иерархии ФП статьям БДР которые более детализированы чем в БДДС. При проводке факта для АКН по БДДС поднимать деривацией АКН факт по ФП соответствующим нижним статьям БДР на ФП более верхнего уровня, соответствующие БДДС.

На одном из проектов у меня ФП вообще соответствовали счетам затрат один к одному, а для отчетности я делал агрегирование по ФП - по своей агрегации БДР и по другой БДДС. АКН отрабатывал на нижнем уровне и для БДДС и для БДР.

Есть конечно проекты в которых иерархия БДР и БДДС по бизнесу разбежалась настолько что ее в один справочник ФП не совместить, в том числе и известный нам обоим не по наслышке , в таких случаях если первым был внедрен БДДС и ФП зашиты как статьи БДДС, то контроль за расходами уже можно будет осуществлять в FM, либо только в разрезе статей БДДС либо нужно попытаться расшить в иерархии статьи БДДС на дочерние статьи БДР, а план/факт по БДР собирать уже не по основной иерархии ФП, а либо по альтернативной, либо вообще зашиваясь на Z отчеты в которых агрегацию ФП можно делать как хочешь.

Приведенный пример с "Затраты на офис", а другой "Закупка офисной мебели", "Закупка канцтоваров в офис" "Закупка туалетных принадлежностей в офис" решается по описанной выше технологии просто:
основная иерархия ФП:


Насчет кто будет связывать - конечно группа состоящая из Финансистов, Экономистов, Бухгалтеров и Курирующих статьи бюджета подразделений. На известном нам обоим проекте такую группу удалось собрать через 3-4 месяца безуспешных попыток, но теперь похоже придется начинать собирать заново - но кому это под силу теперь известно.
На текущем проекте я практически довел до того чтобы методологи начали такую работу, но потом оказалось что несмотря на прописание в регламентах заказчика необходимость ведения БДР на оперативном уровне (ведение графики выполнения работ и услуг, контроль при их выполнение и т.п.), в голове это не реализовано и методологи нашего проект благополучно соскочили .

бывают ситуации и по сложнее. Даже если сопоставить статьи БДДС и БДР FM без CO может не справиться.
простой пример, списали материал в вспомогательное производство: Дт 23 Кт 10....
Закрываем счет всмопогательного производства:
Дт 20 Кт 23 - это БДР
Дт 08 Кт 23 - капитализируемые затраты, это уже может быть Бюджет Инвестиций
Дт 79 Кт 23 - затраты отнесены на обособленника.

все конечно зависит от проекта, но как выше уже было замечено, идеально в самом начале провести сопоставление элементов затрат (возможно статей БДР) и статей БДДС, а еще их сопоставить с группировкой материалов....