Коллеги, привет!
Такая проблема возникла - необходимо признать в корпоративном учете дорогостоящую запчасть как ОС (МСФО 16), а в РСБУ - как материал (ПБУ6/01). При этом сложность заключается в том, что этот материал (запчасть) на склад не попадает, их закупают сразу под СПП и отправляют на 08 счет, минуя склад (сам немного в шоке, но вот такой факт глобального шаблона). То есть самое раннее, где я могу эту запчасть увидеть - это на 08 счете. И вот далее я в размышлениях, что же делать. Единственное, что приходит в голову - сделать частичное выбытие видом движения, ограниченным по области российского учета (на НКС 08 счета открыты все области) на полную стоимость по области РСБУ на какой-нибудь транзитный счет материала, запилив кастомную схему строк проводок для такого случая, а потом занести эту сумму через MIGO 561 видом движения, то есть по сути - сделать загрузку остатков, и делать ее для каждого случая оприходования таких ОС-материалов. Или же как вариант - снять копию с 561, приделать к нему корректировочный кредиторский счет и делать поступление "типа с кредитором" в MIGO, и выбытие из РСБУ-области на предыдущем шаге выполнять на этот же типа-кредиторский счет, закольцевать схему в общем. Вопрос списания такого поступления в затраты не стоит, затраты появлятся, как только эта запчасть будет оприходована на 01 счет, в этот же месяц она спишется в затраты полностью по всем видам учета. Но смущает, что а. не очень понятно, как быть с количественным учетом материала при оприходовании, поддерживает ли загрузка остатков через MIGO количественную структуру загружаемого остатка; б. самое главное - как сделать так, чтобы этот загруженный сток (предположим, что его удалось загрузить с количественной структурой) был "виден" только по российскому учету? Насколько могу видеть - в ММ нельзя прямо разделить стоимость материала по областям, как в АА, только косвенно через Вид оценки - Класс оценки. Насколько это вообще работающее решение? И может быть есть еще какие-то опции? Типа спецодежды какой-нибудь (не делал реализацию спецодежды, поэтому представляю себе это решение довольно слабо)?

Заранее спасибо, уточняющие вопросы и конструктивная критика принимаются с благодарностью!

Вариант 1. Попытаться договориться о том, что стартовая стоимость ОС по РСБУ и МСФО была бы одинаковой - самый простой вариант...
Вариант 2. Что мешает учитывать это изделие не как ОЗМ, а как ОС и в МСФО и в РСБУ, только по РСБУ назначить счетом запаса 10 и без амортизации? Понимаю, что не будет автоматического списания на операцию, при ее подтверждении, зато и не будет различных объектов для одного и того же изделия...

Так так и есть, стоимость одна и та же, вопрос в порядке учета - в МСФО как кап.вложение, в РСБУ как материал.

Вот эту мысль мне вчера под ночь уже подсказали добрые люди, и она мне конечно нравится гораздо больше, чем песни и пляски со схемой строк. Со всех сторон идея хороша вроде как, но тут есть еще такой момент, как количественый учет - на складе эти дорогие запчастюли должны проходит инвентаризацию. Насколько понимаю - при постановке их на 10* счет через оприходование на карточку количество на 10* счете не обновится, только стоимость, в этой связи единственной возможностью инвентаризовать такой сток вижу транзакцию J3RALFINV1. Что думаете, реализуем ли такой подход?

Да вот со списанием-то проблем нет, как только запчасть уходит в монтаж - ее двигают на 01* счет и в тот же месяц списывают в затраты полностью, после чего она уходит за горизонт событий. Так что проблему я пока вижу только со стоком.

так вот не делайте Сток в MM, покупайте сразу на карточку ОС, которую можно вполне себе привязать к СПП-элементу через поле инвестиционный проект...

Я такие материалы (когда в одном учете это ОС, а в другом учете это материал) вела в компоненте FI-AA
Нужны минимум две области оценки.
В одной это ОС и амортизируется n-ное количество месяцев, в другой области это материал и амортизируется 100% за один месяц. Ну либюо более сложный алгоритм по списанию. либо вообще без амортизации, а списание только штук (при желании в карточке ОС можно и штуки вести) всегда вручную.

Была часто проблема с первичкой ,когда объект являлся материалом в российском учете. На моих проектах бизнес готовил первичку на такие материалы вне системы. При желании можно свою форму написать для FI-AA

И не забудьте про ручные adjustments для deferred tax для двух бухгалтерских балансов.

Можно поподробнее про более сложный алгоритм со списанием только штук? Не уверен, что до конца Вас понимаю.

Зачем готовить первичку дополнинтельно, она же уже есть? На 08* карточку такой материал попадает на основании чего-то же (накладной, фактуры и т.п.), зачем какая-то первичка сверху? Да и какая она тут может быть?

Adjustment'а тут нет, признание в затратах происходит одновремено, так что только сток рассматриваем.

Можно поподробнее про более сложный алгоритм со списанием только штук? Не уверен, что до конца Вас понимаю.

Если правильно помню, это была транзакция ABAVN, там на третьей закладке Partial retirement точно можно списывать в долях, по-моему, в штуках тоже (просто сейчас нет доступной системы под рукой) .

В самой карточке ОС тоже есть станлдартное поле, где можно указать штуки. У меня пользователи на заводе так спецодежду вели, когда еще стандартного решения SAP для спец одежды не было. По 100-200 комплектов на одной карточке.

Приход Дебет 10 это один первичный документ, расход кредит 10 это другой первичный документ. По-хорошему. Стандартная первичка ММ для расхода, понятно, тут не доступна. Для прихода тоже, если, например, закупается не через ММ модуль

Если у вас признание затрат в полном объеме идет в одно время, то ок. Просто у меня были ситуации, когда в МСФО объект амортизировался по 3-4 года, а в российском учете 100% списывалось единовременно в одном месяце и наоборот.

Значит правильно пронимаю Да, штуки в абавне есть.

Не, тут этой проблемы нет, факт перемещения на 01* карточку автоматически означает, что есть первичка на списание запчасти в ремонт и что списание происходит в этом же месяце. Так что вся первичка в любом случае за системой.

Ок, всем спасибо за участие, решение приобрело законченную форму!