Уважаемые коллеги!

Делаем переоценку ОС в первый раз с помощью ABAW и ABSO. Всё более менее налаживается, но возник вопрос о будущем.
Согласно правилам, сделав переоценку один раз мы должны будем делать её ежегодно. И всё бы ничего, но по этим же правилам последующие переоценки делаются с учётом предыдущих, а именно:

В случае дооценки (если ранее проводилась уценка)

В случае уценки (если ранее была дооценка)


Подскажите, пожалуйста, каким образом данные прошлых переоценок учитывать при текущей?

Приветствую! Могу рассказать коротко как у нас осуществляется переоценка. Переоценка проводится раз в 3 года и перед переоценкой ОС "приводятся к балансовой стоимости", т.е. амортизация, обесценение элиминируются (перв.стоимость = остаточная стоимость). После этого проводится переоценка.
У нас есть отдельная область оценки - область резерва переоценки. Сумма дооценки ОС кроме бухгалтерской области поступает также в эту область резерва переоценки и в дальнейшем амортизируется по тем же нормам что и в бухгалтерской области. Это в случае, если ранее не было уценки. Если ранее по этому ОС была уценка(которая на расход), то дооценка производится за счет дохода в той сумме на которую ранее была уценка, остальная часть суммы дооценки (если сумма дооценки превышает сумму ранее проведенной уценки) проводится за счет "резерва переоценки" ("Добавочный капитал") и именно только последняя отражается также в области резерва переоценки.
Если ранее ОС дооценивалось, то при уценке анализируются стоимостные данные в области резерва переоценки. Если в этой области имеется ненулевая остаточная стоимость(это значит ранее была дооценка), то уценка ОС проводится за счет резерва переоценки на сумму не превышающую остаточную стоимость в области резерва переоценки. Выбытие происходит в бухгалтерской области и в области резерва переоценки. Остальная часть уценки проводится за счет расхода.

Программа J_1UFREVAL/ J_3RFREVAL- для Украины/России , вам в помощь.

Версия 4.7.Программы J_3RFREVAL нет. Есть только J_1UFREVAL, да ещё и не известно какой лохматости

Извините за беспокойство, если не затруднит, можно пошагам?
- какой транзакцией/вдв?
Т.е. дооценка и её амортизация в двух областях? Или только в области резерва переоценки?
- как Вы это определяете?
- какой транзакцией/вдв?
- какой транзакцией/вдв?
- какой отчёт?
- какая транзакция/вдв?
. - какая транзакция/вдв?

1. Для элиминации амортизации и обесценения делается выбытие на тех.счет и обратное поступление с этого тех.счета только остаточной стоимости. Осуществляется видами движений. Таким образом ОС "приводится" к остаточной стоимости ("приведение" к остаточной стоимости выполняется в бух.области и в области резерва переоценки).
2. Дооценка и ее амортизация ведется в двух областях.
3. Для уценки на расход создан отдельный вид движения. Ранее проведенную уценку можно определить с помощью отчетов (задав дату, вид движения). Далее, немного работы в excel.
4. Для дооценки за счет дохода и дооценки за счет резерва созданы отдельные виды движения. Первый проводит только по бух.области, а второй проводит по обеим областям.
5. В пред.пункте.
6. Можно стандартным Запасом ОС. Задается область резерва переоценки.
7. Для уценки за счет резерва переоценки создан отдельный вид движения (выполняет выбытие в бух.области). На эту же сумму делается выбытие по области резерва переоценки отдельным видом движения.
8. Уценка за счет расхода тоже выполняется своим видом движения.
------------
Метод переоценки может быть 1) с элиминированием амортизации и дальнейшей переоценкой остаточной стоимости, а также, может быть 2) с переоценкой первоначальной стоимости и амортизации. У нас в учетной политике прописан первый метод.

Большое спасибо за помощь.
Я правильно понимаю, что из области резерва переоценки проводки идут на какие-то забалансовые счета?

Karmen

1. Для элиминации амортизации и обесценения делается выбытие на тех.счет и обратное поступление с этого тех.счета только остаточной стоимости. Осуществляется видами движений. Таким образом ОС "приводится" к остаточной стоимости ("приведение" к остаточной стоимости выполняется в бух.области и в области резерва переоценки).

-----------------------------------------------------------------------------
Каким видом движения осуществляете проводку элиминирования?

По области резерва переоценки настроены счета резерва переоценки. При дооценке проводка: Дт. Перв.Стоимость ОС - Кт. Счет резерва переоценки (Идет поступление в бух.область и одновременно в область резерва переоценки). Амортизация по данной области тоже настроена на этот счет, при начислении амортизации : Дт. Счет резерва переоценки - Кт. счет 5* (счет по мсфо, капитала, если не ошибаюсь). Для каждой отдельно взятой БЕ в конце каждого месяца проверяется условие: остаточная стоимость по области резерва переоценки по данной БЕ должна быть равна сальдо счета резерва переоценки по этой же БЕ на конец соотв.месяца. При выполнении движений по ОС бухгалтерам нужно следить по суммам в области резерва переоценки. Например, если ОС списали и у этого ОС была ненулевая остаточная стоимость в области резерва переоценки, то на эту сумму выбытия остаточной стоимости нужно сделать проводку по счету резерва переоценки в FI (тр. FB01, Дт. Счет резерва переоценки - Кт. Счет 5* (капитала)). Если было перемещение между карточками внутри БЕ, то ничего делать не нужно, так как, при этом сальдо счета по БЕ не меняется. Если было перемещение между БЕ и у перемещаемого ОС была ненулевая остаточная стоимость по области резерва переоценки, то эту сумму нужно передавать со счета резерва переоценки на такой же счет в другой БЕ через счет взаиморасчетов.
Данная область настроена, так что, проводки проводятся не онлайн, по движениям в этой области появляются сеансы в ASKB. Эти сеансы создаются (тр. ASKB), но не обрабатываются(потом удаляются), т.к. в течение года бухгалтера следят и сами проводят нужные проводки для соответствия. Примерно так. Может быть, у вас по другому нужно будет сделать.

По виду движения выбытия на тех.счет выполнены настройки с использованием схемы строк проводок. Вид движения выбытия на тех.счет работает как вид движения для списания, только дату списания не проставляет. Потому что на эту же карточку нужно будет делать поступление с тех.счета чистой остаточной стоимости, другим видом движения . Надо заметить, что в результате приведения к остаточной стоимости ОС, можно сказать, "забывает" свою историю. После этого не будет происходить пересчет амортизации, это удобно если переоценка проводится в течение года и если у вас не новая версия системы (где нет возможности указывать параметры амортизации в зависимости от времени). У нас реализована таким образом лет десять назад и до сих пор используется такой механизм. Если у вас стоит новая версия, то возможно, все или часть по другому можно будет реализовать.

1. Для элиминации амортизации и обесценения делается выбытие на тех.счет и обратное поступление с этого тех.счета только остаточной стоимости. Осуществляется видами движений. Таким образом ОС "приводится" к остаточной стоимости ("приведение" к остаточной стоимости выполняется в бух.области и в области резерва переоценки).

Коллеги, доброго времени суток. Разрешите вернуться к вопросу об элиминации. Списать, а затем провести поступление на объект ОС, но уже остаточной стоимости - вариант не плохой, но возникает проблема с сохранением истории на новом объекте. Т.е., на новом объекте нет информации о дате первого поступления и о годе его рождения. И самое грустное, что эти данные затем практически невозможно вручную отразить (в отличии от каких-то текстовых полей, площади и т.д.). А нельзя ли эффекта, когда первоначальная стоимость = остаточной стоимости достичь, например, с помощью настройки схемы строк проводок?
Т.е., чтобы отразить проводки следующим образом:
Кредит счета "Основное средство" на первоначальную стоимость объекта (и предыдущие переоценки, если они были),
Дебет счета "Износ" - на сумму накопленного износа,
Дебет счета "Основное средство" (а не технический счет)
Если у кого-то есть опыт такого пути решения проблем, пожалуйста, поделитесь! А, может кто-то нашел другой путь "сворачивания" первоначальной стоимости объекта с износом до достижения им размера остаточной стоимости? Заранее всем спасибо!

Здравствуйте!
По поводу элиминации немного не понял. Образное мышление не особо, поэтому в цифрах Область БУ:
Движение запаса (историч.стоимость) 100 000
Повышение БСт. 20 000
Первоначальная стоимость 120 000

Типовая амортизация 60 000
КорректирТАмортизПвК 5 000

Остаточная стоимость 55 000

Область учета дооценки:

Первоначальная 15 000
Износ 3 000

Правильно ли я понимаю, что перед переоценкой необходимо в области дооценки данные обнулить и затем сделать "Первоначальную" 12 000, а в б/у после обнуления :

Движение запаса (историч.стоимость) 100 000
Повышение БСт. 12 000
Первоначальная стоимость 112 000

Типовая амортизация 57 000
КорректирТАмортизПвК 0

Остаточная стоимость 55 000

Насколько я понимаю при этом затрагиваются остатки по счетам 10* и 13*.

Либо необходимо выполнить перенос суммы амортизации из строки "Повышение БСт" в строку Движение запаса без изменения сальдо по счетам 10* и 13*?:
Движение запаса (историч.стоимость) 108 000
Повышение БСт. 12 000
Первоначальная стоимость 120 000

Типовая амортизация 60 000
КорректирТАмортизПвК 5 000

Остаточная стоимость 55 000
1)Корректировка стоимости в ABAW с проводкой в F-02 или FB50 К-т 10-х Д-т тех.счет;
2)Корректировка суммы движения в ABZON на обратную сумму Д-т 10-го К-т тех.счет в разрезе ОС с закрытием в ноль тех.счета.