Добрый день! Существует очень интересная проблема. В принципе один вариант решения есть, но он не очень красивый. Может быть, кто-то уже сталкивался с такой задачей и подскажет оптимальный вариант решения.
При реализации Основных средств на экспорт существует ряд дат, на которых завязаны цели НДС и целя налога на прибыль. Эти даты разные.
Для НДС это дата штампа российской таможни «Выпуск разрешен». После этого штампа в системе должны быть данные по реализации, потому что в отчетном периоде, на который приходится эта дата, заполняется Декларации по НДС по ставке 0%.
В тоже самое время для бухучета (любимое ПБУ 18) и для налога на прибыль имеет значение только дата реализации. Реализация в соответствии с Налоговым кодексом – это переход права собственности. В нашем случае в соответствии с договором право собственности переходит на дату штампа иностранного терминала таможни о том, что товар получен. Только после этого штампа следует делать проводки по счетам 91* - признание операционных доходов и расходов по реализации, т.е. дебиторская задолженность и выбытия ОС. Разбежка в этих двух датах (нашей и иностранной таможни) может быть больше месяца. Понятно, что системную счет –фактуру (дебиторскую задолженность – Д62* К91*) и выбытие в целях налога на прибыль и бухгалтерского учета необходимо отразить после даты иностранного штампа. Что же тогда делать с НДС. Сумма реализации должна быть в системе обязательно. При этом в идеале счет 91* должен дробиться, потому что в рамках одной реализации выбывает несколько ОС. Для 91* счета делается контировка на этот ОС и указывается МВЗ этого ОС. Все это необходимо для работы с налоговыми вычетами. Система должна знать, какие Осы выбывают, чтобы отследить на какие вычеты компания имеет право.
Вот такая проблема. Может кто знает, как лучше отобразить реализацию для НДС и налога на прибыль, чтобы не было никаких зодвоений.

добрый день
подскажите как вы решили эту проблему в свое время?

В нашем случае Начальник налогового отдела Заказчика "продавила" изменения в договоре - поменяли дату перехода права собственности. договор был единственный на год на очень большую сумму, покупателю такое изменение было не критично. Так что решили вне системы к нашему огромному счастью

А так основная идея была делать ручные дублирующие проводки (на отдельных счетах) напрямую в модуле FI для целей НДС и немного подкорректировать Книгу продаж, которая и так у заказчика была прилично переписанная.